Comment calculer les pénalités de retrait anticipé sur un compte 401(k)

De manière générale, la seule pénalité qui s’applique aux retraits anticipés d’un régime de retraite 401 (k) est la taxe supplémentaire de 10 % imposée par l’IRS. Cette taxe est en place pour encourager la participation à long terme aux régimes d’épargne-retraite d’employeur. En savoir plus sur la façon de calculer votre pénalité de retrait anticipé spécifique ci-dessous.

Points clés à retenir

  • Les participants à un plan traditionnel ou Roth 401(k) ne peuvent pas retirer leurs fonds avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, à l’exception du retrait de fonds pour couvrir certaines difficultés ou événements de la vie.
  • De nombreuses entreprises proposent un calendrier d’acquisition qui stipule le nombre d’années de service nécessaires pour détenir entièrement le compte des nouvelles recrues.
  • Si vous retirez des fonds d’un 401(k) plus tôt, une pénalité de 10 % vous sera facturée.
  • Vous devrez également payer un taux d’imposition sur le montant que vous retirez, puisque des dollars avant impôt ont été utilisés pour approvisionner le compte.
  • En bref, si vous retirez des fonds de retraite plus tôt, l’argent sera traité comme un revenu.

Règlement de retrait standard

Dans des circonstances normales, les participants à un plan traditionnel ou Roth 401(k) ne peuvent pas retirer de fonds jusqu’à ce qu’ils aient atteint l’âge de 59 ans et demi ou qu’ils soient définitivement incapables de travailler en raison d’un handicap, sans payer une pénalité de 10 % sur le montant distribué.

Les exceptions à cette règle comprennent certaines distributions de difficultés et des événements majeurs de la vie, tels que les frais de scolarité ou les achats de maisons. Il existe également quelques variantes de cette règle pour ceux qui se séparent de leur employeur après l’âge de 55 ans ou qui travaillent dans le secteur public, la plupart des participants 401(k) sont soumis à ce règlement.

Calcul de la peine de base

Supposons que vous ayez un plan 401(k) d’une valeur de 25 000 $ par l’intermédiaire de votre employeur actuel. Si vous avez soudainement besoin de cet argent pour une dépense imprévue, il n’y a aucune raison légale de ne pas rembourser la totalité du compte. Cependant, vous devez payer 2 500 $ (10 %) supplémentaires au moment des impôts pour le privilège d’accès anticipé. Cela réduit efficacement votre retrait à 22 500 $.

Il existe certaines exemptions que vous pouvez utiliser pour effectuer un retrait sans pénalité ; cependant, vous devrez toujours payer des impôts sur cet argent. Il s’agit de “besoins financiers immédiats et lourds” qui constituent un retrait pour difficultés. Un tel retrait peut également être effectué pour répondre au besoin d’un conjoint, d’une personne à charge ou d’un bénéficiaire. Ceux-ci inclus:

  • certains frais médicaux
  • Frais d’achat d’un logement pour une résidence principale
  • Jusqu’à 12 mois de frais de scolarité et de frais
  • Dépenses pour éviter la saisie ou l’expulsion
  • Frais d’inhumation ou de funérailles
  • Certaines dépenses pour réparer les sinistres d’une résidence principale (comme les incendies, les tremblements de terre ou les inondations)

Vous pouvez ne pas être admissible à un retrait en cas de difficultés si vous avez d’autres actifs que vous pourriez retirer, comme un compte bancaire, un compte de courtage ou une police d’assurance, pour répondre à vos besoins urgents.

Programmes d’acquisition

Bien que la seule pénalité imposée par l’IRS sur les retraits anticipés soit la taxe supplémentaire de 10 %, vous pourriez être tenu de perdre une partie du solde de votre compte si vous retirez trop tôt.

Le terme « acquisition » fait référence au degré de propriété d’un employé sur un compte 401 (k). Si un employé est acquis à 100 %, cela signifie qu’il a droit à l’intégralité du solde de son compte. Alors que les cotisations versées par les employés à un 401(k) sont toujours acquises à 100 %, les cotisations versées par un employeur peuvent être soumises à un calendrier d’acquisition.

Un calendrier d’acquisition est une disposition d’un 401 (k) qui stipule le nombre d’années de service nécessaires pour obtenir la pleine propriété d’un compte. De nombreux employeurs utilisent des calendriers d’acquisition pour encourager la rétention des employés, car ils exigent un certain nombre d’années de service avant que les employés ne soient éligibles pour retirer les fonds cotisés par l’employeur.

Les détails du calendrier d’acquisition applicable à chaque plan 401(k) sont dictés par l’employeur parrain. Certaines entreprises choisissent un calendrier d’acquisition où les employés sont acquis à 0% pendant quelques premières années de service, après quoi ils deviennent entièrement acquis. Un calendrier d’acquisition progressive alloue des pourcentages d’acquisition progressivement plus élevés pour chaque année de service subséquente.

Calcul de la peine totale

Dans l’exemple ci-dessus, supposons que votre plan 401(k) parrainé par l’employeur comprend un calendrier d’acquisition qui alloue une acquisition de 10 % pour chaque année de service après la première année complète. Si vous n’avez travaillé que quatre années complètes, vous n’avez droit qu’à 30 % des cotisations de votre employeur.

Si votre solde 401(k) est composé à parts égales des fonds de l’employé et de l’employeur, vous n’avez droit qu’à 30 % des 12 500 $ versés par votre employeur, soit 3 750 $. Cela signifie que si vous choisissez de retirer l’intégralité de votre solde acquis 401 (k) après quatre années de service, vous ne pouvez retirer que 16 250 $. L’IRS prend alors sa part, égale à 10 % de 16 250 $ (1 625 $), réduisant la valeur nette en espèces de votre retrait à 14 625 $.

Si vous retirez des fonds de votre 401(k) avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, une pénalité fiscale de 10 % vous sera imposée en plus des impôts que vous devez à l’IRS.

Impôt sur la rente

Un autre facteur à prendre en compte lors des retraits anticipés d’un 401 (k) est l’impact de l’impôt sur le revenu. Les cotisations à un Roth 401(k) sont faites avec de l’argent après impôt, donc aucun impôt sur le revenu n’est dû lorsque les cotisations sont retirées. Cependant, les contributions aux comptes 401 (k) traditionnels sont effectuées avec des dollars avant impôts, ce qui signifie que tous les fonds retirés doivent être inclus dans votre revenu brut pour l’année où la distribution est effectuée.

Supposons que le 401(k) dans l’exemple ci-dessus est un compte traditionnel et que votre taux d’imposition pour l’année où vous retirez les fonds est de 20 %. Dans ce cas, votre retrait est soumis à l’acquisition, à l’impôt sur le revenu et à la pénalité fiscale supplémentaire de 10 %. L’impact fiscal total devient 30 % de 16 250 $ ou 4 875 $.

Comment éviter les pénalités de retrait 401(k)

Pour éviter d’avoir à effectuer des retraits 401(k), les investisseurs devraient envisager de contracter un prêt sur leur 401(k). Cela évite la pénalité de 10% et les taxes qui seraient facturées lors d’un retrait. Une autre option possible consiste à vous assurer que votre retrait répond à l’une des exigences de retrait en cas de difficultés.

Gardez à l’esprit que si vous avez un Roth 401(k), vous pouvez retirer des cotisations en franchise d’impôt. Au lieu de puiser dans votre 401 (k), vous pouvez également utiliser votre compte de retraite individuel (IRA) pour éviter la pénalité de retrait. Les IRA facturent également une pénalité de 10 % pour les retraits anticipés, mais ils peuvent être évités si le retrait est utilisé pour l’un des éléments suivants :

  • Frais médicaux non remboursés
  • primes d’assurance maladie
  • Un handicap permanent
  • Pour se conformer à un privilège IRS
  • Vous êtes appelé au service actif

Qu’est-ce qui est considéré comme un retrait pour difficultés 401(k) ?

Les retraits pour difficultés, qui évitent la pénalité de 10%, peuvent être effectués pour un certain nombre de raisons, notamment certains frais médicaux, les frais de scolarité, les frais liés à l’achat d’une résidence principale ou les réparations et frais funéraires,

Quelle est la pénalité standard de l’IRS pour le retrait anticipé de fonds 401(k) ?

Pour les retraits anticipés qui ne répondent pas à une exemption qualifiée, il y a une pénalité de 10 %. Vous devrez également payer de l’impôt sur le revenu sur ces dollars. Les deux calculs sont basés sur le montant retiré. Donc, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 20 % et que vous retirez 10 000 $, vous devrez 1 000 $ de pénalités et 2 000 $ supplémentaires d’impôt sur le revenu (3 000 $ au total, ce qui laisse 7 000 $).

Quel âge dois-tu avoir pour récupérer ton 401(k) sans pénalité ?

Pour un retrait normal, vous devez être âgé de 59 ans et demi ou plus.

La ligne du bas

Comme vous pouvez le voir dans l’exemple ci-dessus, il est logique de considérer toutes vos options avant de plonger dans votre 401(k). Au minimum, comprenez ce que vous obtiendrez après avoir calculé la pénalité de retrait anticipé et les autres impôts que vous devrez.