Entrepreneur indépendant : définition, fonctionnement des taxes et exemple

Qu’est-ce qu’un entrepreneur indépendant?

Un entrepreneur indépendant est une personne ou une entité indépendante engagée pour effectuer un travail ou fournir des services à une autre entité en tant que personne qui n’est pas un employé. En conséquence, les entrepreneurs indépendants doivent payer leurs propres taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie.

En outre, une entité qui utilise les services d’un entrepreneur indépendant n’est pas tenue de fournir des avantages sociaux, tels que l’assurance maladie et les comptes de retraite d’employeur, que l’entité pourrait autrement fournir à ses employés. Le payeur doit classer correctement chaque bénéficiaire en tant qu’entrepreneur indépendant ou employé. Un autre terme pour un entrepreneur indépendant est “travailleur indépendant”.

Points clés à retenir

  • Les entrepreneurs indépendants ne sont pas des employés et ne sont pas admissibles aux avantages sociaux.
  • Ils n’ont pas d’impôts retenus sur leurs chèques de paie, mais doivent payer des impôts sur le revenu estimés à l’avance par le biais de paiements trimestriels.
  • Les travailleurs indépendants peuvent réduire leur revenu brut en utilisant les déductions d’entreprise autorisées, ce qui réduit leur facture d’impôt.
  • Les entrepreneurs indépendants doivent organiser leur propre assurance et retraite.
  • La catégorie des entrepreneurs indépendants est très large.

Comprendre les entrepreneurs indépendants

Les médecins, les dentistes, les vétérinaires, les avocats et de nombreux autres professionnels qui fournissent des services indépendants sont classés comme des entrepreneurs indépendants par l’Internal Revenue Service (IRS).

Cependant, la catégorie comprend également des entrepreneurs, des sous-traitants, des écrivains, des concepteurs de logiciels, des commissaires-priseurs, des acteurs, des musiciens et bien d’autres qui fournissent des services indépendants au grand public. Les entrepreneurs indépendants sont devenus de plus en plus répandus dans la montée de ce qu’on a appelé la “gig economy”.

Les entrepreneurs indépendants doivent suivre leurs revenus et inclure tous les paiements reçus des clients. Les clients sont légalement tenus d’émettre des formulaires 1099-MISC à leurs sous-traitants si le montant qu’ils ont payé justifie cette dépense. Si un entrepreneur indépendant gagne plus de 600 $ d’un seul payeur, ce payeur doit délivrer à l’entrepreneur un formulaire 1099 détaillant ses revenus pour l’année.

Les entrepreneurs indépendants doivent décider du degré de liberté dont ils ont besoin par rapport au degré de risque qu’ils sont prêts à prendre.

Comment payer ses impôts en tant qu’entrepreneur indépendant

Aux États-Unis, les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des propriétaires uniques ou des sociétés unipersonnelles à responsabilité limitée (LLC). Ils doivent déclarer tous leurs revenus et dépenses à l’annexe C du formulaire 1040 ou à l’annexe E s’ils ont des gains ou des pertes provenant de biens locatifs. En outre, ils doivent déposer des impôts sur le travail indépendant auprès de l’IRS, généralement tous les trimestres, en utilisant le formulaire 1040-ES.

Cependant, en tant que propriétaires uniques, les entrepreneurs indépendants ne paient pas nécessairement d’impôts sur leurs recettes brutes. Les dépenses professionnelles applicables peuvent réduire votre obligation fiscale globale. La différence entre les bénéfices bruts et les dépenses d’entreprise constitue le revenu net, sur lequel des impôts doivent être payés.

Pour l’année d’imposition 2022, les entrepreneurs indépendants paient 12,4 % de cotisations de sécurité sociale sur les premiers 147 000 $ (160 200 $ en 2023) de revenu net et 2,9 % de cotisations d’assurance-maladie sur l’ensemble du revenu net. Les contribuables célibataires doivent payer une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % sur les revenus de travail indépendant supérieurs à 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Certains entrepreneurs indépendants peuvent également être tenus de payer la taxe de vente de l’État pour produire des produits, mais cela peut dépendre du type de produit fabriqué.

Avantages et inconvénients d’être un entrepreneur indépendant

Les avantages d’être un entrepreneur indépendant sont généralement liés à la plus grande liberté dont ils jouissent. Ils peuvent fixer leurs heures, rechercher un travail qu’ils aiment et décider du travail qu’ils accepteront ou non. Ceux qui peuvent travailler à domicile peuvent économiser de l’argent sur le transport et les vêtements nécessaires pour travailler dans un bureau.

Ils peuvent également obtenir la déduction fiscale pour bureau à domicile qui leur permet de déduire la partie professionnelle de leurs factures pour des choses telles que l’assurance, le loyer, les réparations, les systèmes de sécurité et les services publics.

Ils ont un contrôle total sur la construction de leur entreprise, de l’embauche et du licenciement au choix des clients. Contrairement aux employés qui ont un salaire annuel fixe, il n’y a pas de limite au montant d’argent qu’ils peuvent gagner. En fin de compte, ils peuvent éprouver un sentiment de fierté et d’accomplissement en créant une entreprise commerciale prospère qui n’appartient qu’à eux.

Les inconvénients d’être un entrepreneur indépendant sont liés au risque de faillite et au coût d’opportunité d’une carrière régulière. Ils ne sont pas soutenus par un salaire régulier lorsque les affaires vont mal et que leurs revenus sont imprévisibles et très volatils d’année en année.

Cette fluctuation des revenus les fragilise contre les banques et les prêteurs d’hypothèques, de prêts automobiles et d’autres types de prêts. Ils sont responsables de tous les frais d’entreprise (il n’y a pas de notes de frais remboursables pour eux) et s’ils travaillent seuls, ils manquent du soutien et de la camaraderie de leurs collègues.

Les entrepreneurs indépendants ne sont pas éligibles aux régimes de soins de santé fournis par l’employeur, ils doivent donc financer entièrement leurs soins de santé. Ils doivent également payer les parts de l’employé et de l’employeur des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Ils ne sont pas éligibles aux régimes 401(k) parrainés par l’employeur ni aux cotisations de contrepartie de ceux qui les emploient.

avantage

  • Les entrepreneurs indépendants peuvent fixer leurs propres heures et choisir leur propre travail.

  • Ils ne sont pas limités par un salaire annuel quant à la somme d’argent qu’ils peuvent gagner.

  • Ils peuvent souvent économiser de l’argent en travaillant à domicile.

Les inconvénients

  • Les entrepreneurs indépendants sont responsables de toutes leurs dépenses professionnelles.

  • Ils doivent financer eux-mêmes leurs soins de santé.

  • Ils ne sont pas admissibles à l’assurance-chômage ni à l’indemnisation des accidents du travail.

Exemple d’entrepreneur indépendant

Un exemple d’un entrepreneur indépendant serait un architecte d’intérieur indépendant qui a une liste de clients qui les embauchent pour décorer leurs maisons. L’architecte d’intérieur peut même travailler sous contrat pour un cabinet d’architecture qui l’emploie pour travailler en étroite collaboration avec ses clients tout au long du processus de construction d’une nouvelle maison.

Bien qu’ils aient accès à des régimes de retraite alternatifs, tels que les SEP IRA, les SIMPLE IRA et les 401 (k) uniquement, ils doivent les financer eux-mêmes et n’ont pas accès à l’assurance-chômage ou aux indemnités d’accident du travail.

Le designer, un entrepreneur indépendant, déterminerait le nombre d’heures, le salaire et les idées avec les architectes (avec qui ils sont sous contrat) sur le projet, mais pourrait travailler en étroite collaboration avec le client pendant le processus de décoration. Dans le même temps, l’architecte d’intérieur pourrait travailler pour d’autres clients et travailler sur plusieurs maisons simultanément, plutôt que d’être un designer interne et de travailler uniquement pour les clients du cabinet d’architecture.

Comment devenir entrepreneur indépendant ?

Vous pouvez devenir un entrepreneur indépendant en travaillant pour vous-même. De nombreux pigistes dans une économie axée sur les emplois temporaires deviennent des entrepreneurs indépendants qui travaillent pour la location pour fournir des biens ou des services. Les entrepreneurs indépendants peuvent avoir un nom commercial légal enregistré, obtenir toutes les certifications ou licences nécessaires et payer leurs impôts trimestriels estimés à l’IRS.

Quelle est la différence entre un entrepreneur indépendant et un travailleur autonome?

Un entrepreneur indépendant équivaut à être un travailleur autonome. Un entrepreneur indépendant pourrait être un dentiste qui possède sa propre entreprise, par exemple, ce qui serait différent de quelqu’un qui tricote des chapeaux et les vend occasionnellement lors de foires de Noël, qui ressemblerait davantage à un pigiste dans la mesure où il fournit généralement un bien ou un service. sur une base contractuelle.

Comment remplir un formulaire W9 en tant qu’entrepreneur indépendant ?

Si vous êtes un entrepreneur indépendant et embauché par une entreprise ou un particulier pour fournir un service, vous devrez peut-être remplir un formulaire W-9. Vous devez vérifier les informations, y compris le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale. Toutes les pages du W-9 sont disponibles sur le site Web de l’IRS, qui fournit également des instructions étape par étape sur la façon de le remplir.

Comment remplir un formulaire 1099-MISC pour un entrepreneur indépendant ?

Le formulaire 1099-MISC est disponible sur le site Web de l’IRS pour tous ceux qui en ont besoin. Il y a 17 cases à remplir sur le formulaire, en plus vous devez inclure le nom et l’adresse du bénéficiaire, un numéro d’identification fiscale pour le bénéficiaire et le bénéficiaire, ainsi que le nom et l’adresse du bénéficiaire. De plus, l’IRS fournit des instructions étape par étape sur la façon de le remplir.

Comment est rémunéré un entrepreneur indépendant ?

Vous payez un entrepreneur indépendant comme vous le feriez pour n’importe quel pigiste, que ce soit à l’heure, par projet ou pour un tarif forfaitaire. Vous pouvez payer un entrepreneur indépendant par chèque, Venmo, PayPal ou en espèces.

La ligne du bas

Travailler en tant qu’entrepreneur indépendant peut être un excellent moyen de gagner sa vie pour les personnes qui recherchent la flexibilité, qui ne voient pas d’inconvénient à des revenus irréguliers et qui peuvent gérer leur temps tout en jonglant potentiellement avec plusieurs clients.

De plus, les entrepreneurs indépendants devraient se sentir à l’aise de déposer leurs impôts trimestriellement auprès de l’IRS et de payer leur propre assurance, en plus de l’épargne-retraite. Pour certains, la liberté de choisir des projets et la flexibilité de travailler seuls rendent les défis intéressants.