Qu’est-ce que c’est, comment ça marche, avantages et inconvénients

Qu’est-ce qu’un forfait 529 ?

Un plan 529 est un plan d’épargne fiscalement avantageux conçu pour aider à payer les études. Initialement limité aux coûts de l’enseignement postsecondaire, il a été élargi pour couvrir l’enseignement de la maternelle à la 12e année en 2017 et les programmes d’apprentissage en 2019.

Les deux principaux types de plans 529 sont les plans d’épargne-études et les plans de frais de scolarité prépayés.

Les régimes d’épargne-études fructifient avec report d’impôt et les retraits sont exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour des dépenses d’études admissibles. Les plans de frais de scolarité prépayés permettent au titulaire du compte de payer les frais de scolarité actuels pour la fréquentation future des collèges et universités désignés. Cela signifie que vous pouvez très probablement obtenir un coût inférieur pour fréquenter l’université.

Les plans 529 sont également connus sous le nom de programmes d’inscription qualifiés et de plans de la section 529.

Points clés à retenir

  • Les plans 529 sont des comptes fiscalement avantageux qui peuvent être utilisés pour payer les frais d’études de la maternelle aux études supérieures.
  • Il existe deux types de base de plans 529 : les plans d’épargne-études et les plans de frais de scolarité prépayés.
  • 529 plans sont parrainés et administrés par les 50 États et le District de Columbia.
  • Les règles et les frais pour les plans 529 peuvent différer selon l’état.
  • 529 plans peuvent être achetés directement auprès d’un État ou par l’intermédiaire d’un courtier ou d’un conseiller financier.

Comprendre 529 plans

Bien que 529 plans tirent leur nom de l’article 529 du code fiscal fédéral, les plans eux-mêmes sont administrés par les 50 États et le District de Columbia.

N’importe qui peut ouvrir un compte 529, mais ils sont généralement établis par des parents ou des grands-parents au nom d’un enfant ou d’un petit-enfant, qui est le bénéficiaire du compte.

Dans certains États, la personne qui finance le compte peut être admissible à une déduction fiscale de l’État pour ses contributions.

L’argent dans un plan 529 croît avec report d’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez. De plus, tant que l’argent est utilisé pour des dépenses d’études qualifiées telles que définies par l’IRS, ces retraits ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu de l’État ou fédéral. En outre, certains États peuvent offrir des déductions fiscales sur les cotisations.

Pour les étudiants de la maternelle à la 12e année, les retraits en franchise d’impôt sont limités à 10 000 $ par année.

Étant donné que les avantages fiscaux varient selon l’État, il est important de vérifier les détails de tout plan 529 pour comprendre les avantages fiscaux spécifiques auxquels vous pouvez ou non avoir droit.

Types de forfaits 529

Les deux principaux types de plans 529 présentent des différences significatives.

Plans d’épargne pour l’éducation

529 plans d’épargne sont le type le plus courant. Le titulaire du compte cotise de l’argent au régime. Cet argent est investi dans une sélection prédéfinie d’options de placement.

Les titulaires de compte peuvent choisir le placement (généralement des fonds communs de placement) dans lequel ils souhaitent investir. Le rendement de ces investissements déterminera l’augmentation de la valeur du compte au fil du temps.

De nombreux plans 529 proposent des fonds à date cible, qui ajustent leurs actifs au fil des années, devenant plus conservateurs à mesure que le bénéficiaire approche de l’âge universitaire.

Les retraits d’un plan d’épargne 529 peuvent être utilisés à la fois pour les dépenses universitaires et qualifiées de la maternelle à la 12e année. Les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais, le logement et les repas et les frais connexes.

La loi SECURE de 2019 a élargi les retraits du plan 529 en franchise d’impôt pour inclure les dépenses du programme d’apprentissage enregistré et jusqu’à 10 000 $ en remboursement de la dette de prêt étudiant pour les bénéficiaires du compte et leurs frères et sœurs.

Plans de scolarité prépayés

Des plans de scolarité prépayés sont proposés par un nombre limité d’États et certains établissements d’enseignement supérieur. Ils varient dans leurs détails, mais le principe général est qu’ils vous permettent d’obtenir des frais de scolarité aux tarifs actuels pour un étudiant qui ne fréquentera pas l’université pendant des années. Les plans prépayés ne sont pas disponibles pour l’éducation K-12.

Comme pour les plans d’épargne 529, les plans de frais de scolarité prépayés augmentent en valeur avec le temps. Les retraits éventuels du compte utilisé pour payer les frais de scolarité ne sont pas imposables. Cependant, contrairement aux plans d’épargne, les plans de frais de scolarité prépayés ne couvrent pas les frais de chambre et de repas.

Les plans de frais de scolarité prépayés peuvent imposer une restriction sur les collèges pour lesquels ils peuvent être utilisés. L’argent d’un plan d’épargne, en revanche, peut être utilisé dans presque toutes les institutions éligibles.

De plus, l’argent versé dans un plan de frais de scolarité prépayés n’est pas garanti par le gouvernement fédéral et peut ne pas l’être par certains États. Assurez-vous de bien comprendre tous les aspects du plan de frais de scolarité prépayés.

Il n’y a pas de limites sur le montant que vous pouvez contribuer à un compte 529 chaque année. Cependant, de nombreux États imposent une limite au montant total que vous pouvez contribuer. Ces limites allaient récemment de 235 000 $ à plus de 525 000 $.

Avantages fiscaux des plans 529

Les retraits d’un plan 529 sont exonérés d’impôts sur le revenu fédéral et étatique, tant que l’argent est utilisé pour des dépenses d’éducation qualifiées.

Tout autre retrait est assujetti à l’impôt plus une pénalité de 10 %, avec des exceptions dans certaines circonstances, comme le décès ou l’invalidité.

L’argent que vous cotisez à un plan 529 n’est pas déductible d’impôt aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu. Cependant, plus de 30 États offrent des déductions ou des crédits d’impôt à montant variable pour les cotisations à un plan 529.

En général, vous devrez investir dans le plan de votre État d’origine si vous souhaitez bénéficier d’une déduction ou d’un crédit d’impôt de l’État. Si vous êtes prêt à renoncer à un allégement fiscal, certains États vous permettront d’investir dans leurs plans en tant que non-résident.

Avantages et inconvénients des plans 529

Avantages désavantages

Plafond de cotisation élevé Options d’investissement limitées
Emplacement du plan flexible Différents niveaux de frais par État
Facile à ouvrir et à entretenir. Les tarifs peuvent varier; Restriction de changer de plan.
Croissance à imposition différée Restriction de change d’investissement
Retraits en franchise d’impôt Doit être utilisé pour l’éducation
Cotisations fiscalement déductibles Cela dépend de l’état; des restrictions s’appliquent

529 Règles de portabilité du plan

529 plans ont des règles de portabilité spécifiques régies par le code fédéral des impôts (article 529).

Le propriétaire (généralement vous) ne peut transférer vers un autre plan 529 qu’une seule fois par an, sauf s’il s’agit d’un changement de bénéficiaire. Vous n’êtes pas obligé de changer de régime pour changer de bénéficiaire. Vous pouvez transférer le plan à un autre membre de la famille, qui est défini comme :

  • Fils, fille, beau-fils, enfant adoptif, enfant adopté ou descendant de l’un d’entre eux
  • Frère, sœur, demi-frère ou demi-sœur
  • Père ou mère ou ascendant de tout
  • beau-père ou belle-mère
  • Fils ou fille d’un frère ou d’une soeur
  • Frère ou soeur du père ou de la mère
  • Beau-fils, belle-fille, beau-père, belle-mère, beau-frère ou belle-sœur
  • Le conjoint de l’une des personnes énumérées ci-dessus
  • cousin germain

Vous n’êtes pas limité à investir dans le plan 529 de votre propre État, mais vous pouvez obtenir une exonération d’impôt en le faisant. Assurez-vous de vérifier ce plan en premier.

Considérations particulières

Comme pour les autres types d’investissement, plus vous commencez tôt, mieux c’est. Avec un plan 529, votre argent aura plus de temps pour fructifier et s’accumuler plus tôt il sera ouvert et financé.

Avec un plan de scolarité prépayé, vous pourrez très probablement obtenir un taux de scolarité inférieur à celui que vous paieriez à l’avenir, car de nombreuses écoles augmentent leurs prix chaque année.

S’il vous reste de l’argent dans un plan 529, par exemple si le bénéficiaire remporte une bourse substantielle ou décide de ne pas aller à l’université, vous aurez plusieurs options.

L’une consiste à changer le bénéficiaire du compte en un autre membre de la famille qui se qualifie en vertu des règles de transférabilité. Une autre consiste à conserver le bénéficiaire actuel au cas où il changerait d’avis quant à l’université ou à la poursuite ultérieure d’études supérieures. Enfin, vous pouvez toujours débiter le compte et payer les taxes et la pénalité de 10 %.

Comment puis-je ouvrir un plan 529 ?

529 plans peuvent être ouverts directement auprès d’un état. Alternativement, de nombreux courtiers et conseillers financiers proposent des plans 529. Ils peuvent vous aider à choisir parmi une sélection de plans situés dans tout le pays.

Combien coûte un forfait 529 ?

Les États facturent souvent des frais de configuration de compte uniques pour un plan 529. Ceux-ci vont de 25 $ (en Floride) à 964 $ (en Virginie-Occidentale) pour l’option la moins chère. De plus, si vous avez acheté votre plan 529 par l’intermédiaire d’un courtier ou d’un conseiller, vous pouvez être facturé jusqu’à 5 % ou plus sur les actifs sous gestion. Les investissements et les fonds individuels que vous avez dans votre 529 peuvent également facturer des frais continus. Recherchez des fonds communs de placement et des FNB à faible coût pour maintenir les frais de gestion à un faible niveau.

Qui garde le contrôle d’un plan 529 ?

Un plan 529 est techniquement un compte de garde. Ensuite, un dépositaire majeur contrôlera les fonds au profit d’un mineur. Le bénéficiaire peut prendre le contrôle du 529 à partir de ses 18 ans. Cependant, les fonds doivent toujours être utilisés pour les dépenses d’éducation qualifiées.

Quelles sont les dépenses admissibles pour un plan 529 ?

Les dépenses admissibles pour un plan 529 comprennent :

  • Frais de scolarité et frais d’études collégiales, supérieures ou professionnelles
  • Frais de scolarité et frais de scolarité au primaire ou au collège (K-12)
  • Livres et fournitures scolaires
  • remboursements des prêts étudiants
  • logement hors campus
  • Plans de nourriture et de repas du campus.
  • Ordinateurs, Internet et logiciels utilisés pour le travail scolaire (présence scolaire requise)
  • Besoins spéciaux et équipement d’accessibilité pour les étudiants