Qu’est-ce que la fraude ? Définition, types et conséquences

Qu’est-ce que la fraude ?

La fraude est un acte intentionnellement trompeur conçu pour fournir à l’auteur un gain illicite ou pour priver la victime d’un droit. Les types de fraude comprennent la fraude fiscale, la fraude par carte de crédit, la fraude électronique, la fraude en valeurs mobilières et la fraude en matière de faillite. L’activité frauduleuse peut être menée par une seule personne, plusieurs personnes ou une entreprise commerciale dans son ensemble.

Points clés à retenir

  • La fraude implique la tromperie dans l’intention d’obtenir un gain illégal ou contraire à l’éthique aux dépens d’autrui.
  • Dans le domaine financier, la fraude peut prendre de nombreuses formes, notamment de fausses réclamations d’assurance, la falsification des livres, des stratagèmes de pompage et de vidage et l’usurpation d’identité conduisant à des achats non autorisés.
  • La fraude coûte à l’économie des milliards de dollars chaque année, et ceux qui sont pris sont passibles d’amendes et de peines de prison.

La fraude expliquée

La fraude consiste à déformer des faits, soit en dissimulant intentionnellement des informations importantes, soit en fournissant de fausses déclarations à une autre partie dans le but précis d’obtenir quelque chose qui n’aurait pas pu être fourni sans tromperie.

Souvent, l’auteur de la fraude connaît des informations que la victime visée ne connaît pas, ce qui permet à l’auteur d’induire la victime en erreur. En fin de compte, la personne ou l’entreprise qui commet la fraude profite de l’asymétrie de l’information ; plus précisément, que le coût des ressources nécessaires pour examiner et vérifier ces informations peut être suffisamment important pour créer une dissuasion à investir pleinement dans la prévention de la fraude.

Les États et le gouvernement fédéral ont des lois qui criminalisent la fraude, bien que les actions frauduleuses ne donnent pas toujours lieu à des poursuites pénales. Les procureurs du gouvernement ont souvent un pouvoir discrétionnaire important pour déterminer si une affaire doit être jugée et peuvent plutôt rechercher un règlement s’il aboutit à une résolution plus rapide et moins coûteuse. Si une affaire de fraude fait l’objet d’un procès, l’auteur peut être condamné et envoyé en prison.

Considérations légales

Alors que le gouvernement peut décider qu’un cas de fraude peut être résolu en dehors des poursuites pénales, les parties non gouvernementales réclamant des dommages-intérêts peuvent intenter une action civile. Les victimes de fraude peuvent poursuivre l’auteur pour récupérer des fonds ou, dans le cas où aucune perte monétaire n’a eu lieu, elles peuvent poursuivre pour rétablir les droits de la victime.

Pour prouver qu’une fraude a eu lieu, il faut que l’auteur ait commis des actes précis. Premièrement, l’auteur doit fournir une fausse déclaration en tant que fait matériel. Deuxièmement, l’agresseur devait savoir que la déclaration n’était pas vraie. Troisièmement, l’agresseur devait avoir eu l’intention de tromper la victime. Quatrièmement, la victime doit prouver qu’elle s’est fiée à la fausse déclaration. Et cinquièmement, la victime devait avoir subi un préjudice en agissant sur la base de la fausse déclaration intentionnelle.

Types de fraude financière

Les stratagèmes courants de fraude hypothécaire individuelle comprennent l’usurpation d’identité et la fraude sur les revenus/actifs, tandis que les professionnels du secteur peuvent utiliser l’évaluation et la fraude sur les prêts aériens pour tromper le système. Les stratagèmes de fraude hypothécaire des investisseurs les plus courants sont différents types d’échange de propriété, la fraude à l’occupation et l’escroquerie de l’acheteur fictif.

La fraude se produit également dans le secteur des assurances. L’examen approfondi d’une réclamation d’assurance peut prendre tellement d’heures qu’un assureur peut déterminer qu’un examen plus sommaire est justifié compte tenu de l’ampleur de la réclamation. Sachant cela, une personne peut déposer une petite réclamation pour une perte qui ne s’est pas réellement produite. L’assureur peut décider de payer la réclamation sans enquête approfondie puisque la réclamation est faible. Dans ce cas, une fraude à l’assurance a eu lieu.

Le Federal Bureau of Investigation (FBI) décrit la fraude en valeurs mobilières comme une activité criminelle qui peut inclure la fraude à l’investissement à haut rendement, les systèmes de Ponzi, les systèmes pyramidaux, les systèmes de frais avancés, la fraude monétaire, le détournement de courtiers, le pompage et le vidage, la fraude liée aux fonds spéculatifs et négociation en fin de journée. Dans de nombreux cas, l’escroc cherche à tromper les investisseurs par de fausses déclarations et à manipuler les marchés financiers d’une manière ou d’une autre. Ces crimes se caractérisent par la fourniture d’informations fausses ou trompeuses, la dissimulation d’informations clés, le fait de donner sciemment de mauvais conseils et d’offrir ou d’agir sur la base d’informations privilégiées.

Conséquences de la fraude financière

La fraude peut avoir un impact dévastateur sur une entreprise. En 2001, se descubrió un fraude corporativo masivo en Enron, una empresa de energía con sede en EE. UU. Los ejecutivos utilizaron una variedad de técnicas para disfrazar la salud financiera de la empresa, incluida la ofuscación deliberada de los ingresos y la tergiversación de les gains. Après la découverte de la fraude, les actionnaires ont vu le cours des actions passer d’environ 90 dollars à moins de 1 dollar en un peu plus d’un an. Les employés de l’entreprise ont perdu leur capital et leurs emplois après la faillite d’Enron. Le scandale Enron a été l’un des principaux moteurs de la réglementation trouvée dans la loi Sarbanes-Oxley adoptée en 2002.