Qu’est-ce que le revenu brut ajusté (AGI) ?

Qu’est-ce que le revenu brut ajusté (AGI) ?

Le revenu brut ajusté (AGI) est le chiffre utilisé par l’Internal Revenue Service (IRS) pour déterminer votre impôt à payer pour l’année. Il est calculé en soustrayant certains ajustements du revenu brut, tels que les dépenses d’entreprise, les paiements d’intérêts sur les prêts étudiants et d’autres dépenses. Après avoir calculé l’AGI d’un contribuable, l’étape suivante consiste à soustraire les déductions pour déterminer son revenu imposable.

L’IRS utilise également d’autres paramètres de revenu, tels que l’AGI modifié (MAGI), pour des programmes spécifiques et des comptes de retraite.

Points clés à retenir

  • L’IRS utilise votre revenu brut ajusté (AGI) pour déterminer le montant d’impôt sur le revenu que vous devez pour l’année.
  • L’AGI est calculé en prenant tous vos revenus pour l’année (votre revenu brut) et en soustrayant certains ajustements au revenu.
  • Votre AGI peut affecter le montant de vos déductions fiscales, ainsi que votre admissibilité à certains types de cotisations à un régime de retraite, comme un Roth IRA.
  • Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec certaines déductions autorisées ajoutées. Pour beaucoup de gens, AGI et MAGI seront la même chose.
  • Parmi les éléments qui sont soustraits de votre revenu brut lors du calcul de votre AGI figurent les pensions alimentaires pour enfants et les frais d’études.

Comprendre le revenu brut ajusté (AGI)

Comme le prescrit le code des impôts des États-Unis, l’AGI est une modification du revenu brut. Le revenu brut est simplement la somme de tout l’argent que vous avez gagné au cours d’une année, ce qui peut inclure les salaires, les dividendes, les gains en capital, les revenus d’intérêts, les redevances, les revenus de location, les pensions alimentaires et les distributions de retraite, avant impôts ou autres déductions. AGI procède à certains ajustements de votre revenu brut pour arriver au chiffre sur lequel votre impôt à payer sera calculé.

De nombreux États américains utilisent également l’AGI à partir des déclarations fédérales pour calculer le montant que les gens doivent en impôts sur le revenu. Les États peuvent modifier davantage ce nombre avec des déductions et des crédits spécifiques à l’État.

L’AGI est un chiffre important car c’est ce qui est utilisé pour déterminer votre admissibilité à certaines déductions et crédits.

Paramètres communs

Les éléments qui sont soustraits de votre revenu brut pour calculer votre AGI sont connus sous le nom d’ajustements de revenu et sont déclarés à l’annexe 1 de votre déclaration de revenus lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle. Certains des ajustements les plus courants sont répertoriés ici, ainsi que les formulaires fiscaux distincts sur lesquels certains d’entre eux sont calculés :

  • Pensions alimentaires (pour les divorces déposés avant le 1er janvier 2019)
  • Pénalités pour retrait anticipé de l’épargne
  • dépenses de l’éducateur
  • Dépenses professionnelles des employés pour les réservistes des forces armées, les artistes qualifiés, les fonctionnaires rémunérés de l’État ou des administrations locales et les employés ayant des dépenses de travail liées à un handicap (formulaire 2106)
  • Déductions du compte d’épargne santé (HSA) (formulaire 8889)
  • Frais de déménagement pour les membres des forces armées (formulaire 3903)
  • Régime de retraite simplifié pour les travailleurs indépendants (SEP), plan de contrepartie des incitations à l’épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) et plans qualifiés
  • Déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants
  • Impôt sur le travail indépendant (la partie déductible)
  • Déduction des intérêts sur les prêts étudiants

Comment calculer le revenu brut ajusté

Si vous utilisez un logiciel pour préparer votre déclaration de revenus, il calculera votre AGI une fois que vous aurez entré vos chiffres. Si vous le calculez vous-même, vous commencerez par compter votre revenu déclaré pour l’année. Cela pourrait inclure les revenus d’emploi, tels que déclarés à l’IRS par votre employeur sur un formulaire W-2, ainsi que d’autres revenus, tels que les dividendes et les revenus divers, déclarés sur les formulaires 1099.

Ensuite, ajoutez tout revenu imposable provenant d’autres sources, telles que les gains provenant de la vente de biens, les indemnités de chômage, les pensions, les paiements de sécurité sociale ou tout autre élément non encore déclaré à l’IRS. Bon nombre de ces éléments de revenu sont également répertoriés sur l’annexe 1 de l’IRS.

L’étape suivante consiste à soustraire les ajustements applicables au revenu indiqués ci-dessus de votre revenu déclaré. Le chiffre qui en résulte est votre AGI. Pour déterminer votre revenu imposable, soustrayez la déduction forfaitaire ou le total de vos déductions détaillées de votre AGI. Dans la plupart des cas, vous pouvez choisir celui qui vous offre le plus d’avantages.

Par exemple, la déduction forfaitaire pour les déclarations de revenus des couples mariés produisant conjointement était de 25 100 $ en 2021 et de 25 900 $ en 2022, de sorte que les couples dont les déductions détaillées dépassent ce montant choisiraient généralement de détailler, tandis que d’autres prendraient la déduction standard.

L’IRS fournit une liste des déductions détaillées et les exigences pour les réclamer sur son site Web. Votre AGI affecte également votre admissibilité à de nombreuses déductions et crédits disponibles sur votre déclaration de revenus. En général, plus votre AGI est faible, plus vous pouvez demander des déductions et des crédits importants, et plus vous pouvez réduire votre facture fiscale.

Un exemple d’AGI affectant les déductions

Disons que vous avez eu des frais dentaires importants au cours de l’année qui n’ont pas été remboursés par l’assurance et que vous avez décidé de détailler vos déductions. Vous êtes autorisé à déduire la partie de ces dépenses qui dépasse 7,5 % de votre AGI.

Cela signifie que si vous déclarez 12 000 $ de frais dentaires non remboursés et que vous avez un AGI de 100 000 $, vous pouvez déduire le montant supérieur à 7 500 $, soit 4 500 $. Cependant, si votre AGI est de 50 000 $, la réduction de 7,5 % n’est que de 3 750 $ et vous auriez droit à une déduction de 8 250 $.

Revenu brut ajusté (AGI) vs. Revenu brut ajusté modifié (MAGI)

En plus de l’AGI, certains calculs fiscaux et programmes gouvernementaux nécessitent l’utilisation de ce que l’on appelle le revenu brut ajusté modifié, ou MAGI. Ce chiffre commence par votre AGI, puis ajoute certains éléments, comme les déductions que vous prenez pour les intérêts sur les prêts étudiants ou les frais de scolarité et les frais.

Votre MAGI est utilisé pour déterminer combien, le cas échéant, vous pouvez cotiser à un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) au cours d’une année donnée. Il est également utilisé pour calculer votre revenu si vous demandez une assurance maladie auprès du marché en vertu de la loi sur les soins abordables (ACA).

De nombreuses personnes ayant une vie financière relativement simple trouvent que leur AGI et MAGI sont identiques ou très similaires.

Si vous produisez vos impôts par voie électronique, le formulaire IRS vous demandera votre AGI de l’année précédente afin de vérifier votre identité.

Revenu brut ajusté vs. Revenu brut vs. Revenu imposable

Votre revenu brut est tout l’argent que vous avez gagné au cours d’une année qui n’est pas exonéré d’impôt. Cela peut prendre la forme de salaire, de salaire, d’intérêts, de dividendes, de gains en capital, etc.

Votre revenu brut ajusté prend ce montant et élimine certaines dépenses et ajustements admissibles.

Les contribuables peuvent prendre la déduction standard pour leur statut de dépôt ou détailler les dépenses déductibles qu’ils ont payées au cours de l’année. Vous n’êtes pas autorisé à détailler les déductions et à demander la déduction forfaitaire. Le résultat est votre revenu imposable.

Où trouver votre revenu brut ajusté (AGI)

Vous déclarez votre AGI à la ligne 11 du formulaire IRS 1040, qui est le formulaire que vous utilisez pour déposer vos impôts sur le revenu pour l’année. Gardez ce numéro à portée de main après avoir rempli vos déclarations, car vous en aurez à nouveau besoin si vous produisez vos déclarations par voie électronique l’année prochaine. L’IRS l’utilise comme moyen de vérifier votre identité.

N’oubliez pas non plus qu’à partir de janvier 2022, presque tout le monde peut utiliser le programme IRS Free File pour déposer gratuitement ses impôts fédéraux (et, dans certains cas, étatiques).

Que signifie le revenu brut ajusté (AGI) pour les paiements d’impôt ?

Le revenu brut ajusté (AGI) est essentiellement votre revenu pour l’année après prise en compte de toutes les déductions fiscales applicables. C’est un nombre important utilisé par l’Internal Revenue Service (IRS) pour déterminer combien vous devez en impôts. L’AGI est calculé en prenant votre revenu brut pour l’année et en soustrayant toutes les déductions auxquelles vous avez droit. Par conséquent, votre AGI sera toujours inférieur ou égal à votre revenu brut.

Quels sont les paramètres courants utilisés lors de la détermination de l’AGI ?

Il existe une grande variété d’ajustements qui peuvent être effectués lors du calcul de l’AGI, en fonction de la situation financière et de la vie du déclarant. De plus, étant donné que les législateurs peuvent modifier les lois fiscales, la liste des ajustements disponibles peut changer au fil du temps. Certains des ajustements les plus couramment utilisés lors du calcul de l’AGI comprennent des réductions pour les paiements d’intérêts sur les prêts étudiants et la pension alimentaire.

Quelle est la différence entre l’AGI et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?

L’AGI et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) sont très similaires, sauf que MAGI ajoute certaines déductions. Pour cette raison, MAGI serait toujours supérieur ou égal à AGI. Des exemples courants de déductions qui sont rajoutées pour calculer MAGI comprennent les revenus gagnés à l’étranger, les revenus gagnés sur les obligations d’épargne américaines et les pertes découlant d’une société cotée en bourse.

La ligne du bas

Le revenu brut ajusté, ou AGI, est votre revenu brut après avoir été ajusté pour certaines déductions admissibles autorisées par l’Internal Revenue Service (IRS). Ces déductions admissibles réduisent le revenu brut d’un particulier, ce qui réduit le revenu imposable sur lequel il devra finalement payer des impôts. Vous pouvez économiser de l’argent pendant la saison des impôts en réduisant votre AGI, ce qui réduira votre revenu imposable. Cependant, de nombreux paramètres autorisés pour AGI sont spécifiques à des circonstances particulières et peuvent ne pas s’appliquer à tout le monde.