Qu’est-ce qu’une déclaration de revenus et combien de temps faut-il la conserver ?

Qu’est-ce qu’une déclaration de revenus ?

Une déclaration de revenus est un ou plusieurs formulaires déposés auprès d’une autorité fiscale qui déclarent les revenus, les dépenses et d’autres informations fiscales pertinentes. Les déclarations de revenus permettent aux contribuables de calculer leur assujettissement à l’impôt, de programmer les paiements d’impôt ou de demander des remboursements pour les trop-payés d’impôt. Dans la plupart des pays, les déclarations de revenus doivent être produites chaque année pour un particulier ou une entreprise ayant des revenus à déclarer, y compris des salaires, des intérêts, des dividendes, des gains en capital ou d’autres revenus.

Points clés à retenir

  • Une déclaration de revenus est un document déposé auprès d’une autorité fiscale qui fait état des revenus, des dépenses et d’autres informations financières pertinentes.
  • Sur les déclarations de revenus, les contribuables calculent leur impôt à payer, planifient les paiements d’impôt ou demandent des remboursements pour les trop-payés d’impôt.
  • Dans la plupart des endroits, les déclarations de revenus doivent être produites chaque année.

Comprendre les déclarations de revenus

Aux États-Unis, les déclarations de revenus sont déposées auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) ou de l’agence nationale ou locale de perception des impôts (Massachusetts Department of Revenue, par exemple) qui contiennent des informations utilisées pour calculer les impôts. Les déclarations de revenus sont généralement préparées à l’aide des formulaires prescrits par l’IRS ou une autre autorité compétente.

Aux États-Unis, les gens utilisent des variantes du formulaire 1040 de l’Internal Revenue System pour déclarer leurs impôts fédéraux sur le revenu. Les sociétés utiliseront le formulaire 1120 et les sociétés de personnes utiliseront le formulaire 1065 pour déposer leurs déclarations annuelles. Une variété de formulaires 1099 sont utilisés pour déclarer les revenus provenant de sources non liées à l’emploi. La demande d’extension automatique pour déposer la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis se fait via le formulaire 4868.

En règle générale, une déclaration de revenus commence par le contribuable fournissant des informations personnelles, y compris le statut de dépôt et les informations sur les personnes à charge.

Les sections d’une déclaration de revenus

En général, les déclarations de revenus comportent trois sections principales où vous pouvez déclarer vos revenus et déterminer les déductions et crédits d’impôt auxquels vous avez droit :

Entrée

La section des revenus d’une déclaration de revenus énumère toutes les sources de revenus. La méthode de déclaration la plus courante est le formulaire W-2. Les salaires, les dividendes, les revenus d’un travail indépendant, les redevances et, dans de nombreux pays, les gains en capital doivent également être déclarés.

déductions

Les déductions réduisent l’impôt à payer. Les déductions fiscales varient considérablement d’une juridiction à l’autre, mais les exemples typiques incluent les cotisations aux régimes d’épargne-retraite, les pensions alimentaires versées et les déductions d’intérêts sur certains prêts. Pour les entreprises, la plupart des dépenses directement liées aux activités commerciales sont déductibles. Les contribuables peuvent détailler les déductions ou utiliser la déduction standard pour leur statut de dépôt. Une fois la soustraction de toutes les déductions terminée, le contribuable peut déterminer son taux d’imposition sur son revenu brut ajusté (AGI).

Les crédits d’impôt

Les crédits d’impôt sont des montants qui compensent les dettes fiscales ou les impôts dus. Comme les déductions, celles-ci varient considérablement d’une juridiction à l’autre. Cependant, il existe souvent des crédits attribués à la garde d’enfants et de personnes âgées dépendantes, aux pensions, à l’éducation et bien d’autres.

Après avoir déclaré les revenus, les déductions et les crédits, le bas de la déclaration identifie le montant que le contribuable doit en impôts ou le montant des impôts payés en trop. Les impôts payés en trop peuvent être remboursés ou reportés à l’année d’imposition suivante. Les contribuables peuvent verser le paiement en une somme forfaitaire ou programmer des paiements d’impôt sur une base récurrente. De même, la plupart des indépendants peuvent effectuer des versements anticipés chaque trimestre pour réduire leur charge fiscale.

Considérations particulières

L’IRS recommande aux contribuables de conserver les déclarations de revenus pendant au moins trois ans. Cependant, d’autres facteurs peuvent nécessiter une rétention plus longue. Certaines situations peuvent exiger la conservation indéfinie des déclarations produites.

Si une déclaration de revenus contient des erreurs, une déclaration modifiée doit être produite pour corriger l’écart.