Règles de conversion Roth IRA

Un Roth IRA peut être un excellent endroit pour stocker votre épargne-retraite. Contrairement à un IRA traditionnel, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur l’argent que vous retirez, et vous ne serez pas non plus tenu de retirer un montant minimum de votre compte chaque année après avoir atteint un certain âge.

Cependant, ces comptes de retraite sont accessibles à presque tout le monde : vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA si vos revenus dépassent les limites fixées par l’IRS. Mais vous pouvez convertir un IRA traditionnel en Roth IRA, un processus parfois appelé “porte dérobée Roth IRA”. Lisez la suite pour connaître les règles de conversion Roth IRA dont vous pouvez tirer parti.

Points clés à retenir

  • Vous pouvez convertir tout ou partie de l’argent d’un IRA traditionnel en un Roth IRA.
  • Même si vos revenus dépassent les limites des contributions à un Roth IRA, vous pouvez toujours effectuer une conversion Roth, parfois appelée « porte dérobée Roth IRA ».
  • Vous devrez payer des impôts sur l’argent que vous convertissez, mais vous pourrez effectuer des retraits en franchise d’impôt de votre Roth IRA à l’avenir.
  • Les règles de conversion Roth IRA sont définies par l’IRS et doivent être suivies pour éviter les impôts et les pénalités.

Règles de conversion Roth IRA

La conversion de tout ou partie d’un IRA traditionnel en un Roth IRA est un processus assez simple. L’IRS décrit trois façons de procéder :

  1. Un roulement, dans lequel vous prenez une distribution de votre IRA traditionnel sous la forme d’un chèque et déposez cet argent sur un compte Roth dans les 60 jours.
  2. Un transfert de fiduciaire à fiduciaire, dans lequel vous demandez à l’institution financière qui détient votre IRA traditionnel de transférer l’argent sur votre compte Roth dans une autre institution financière
  3. Un transfert du même fiduciaire, dans lequel vous dites à l’institution financière qui détient votre IRA traditionnel de transférer l’argent sur un compte Roth de cette même institution

De ces trois méthodes, les deux types de transferts sont probablement les plus infaillibles. Si vous effectuez un roulement et, pour quelque raison que ce soit, vous ne déposez pas l’argent dans les 60 jours requis, vous pourriez être assujetti à l’impôt sur le revenu régulier sur ce montant plus une pénalité de 10 %. La pénalité fiscale de 10 % est annulée si vous avez plus de 59 ans et demi.

Quelle que soit la méthode que vous utilisez, vous devrez déclarer la conversion à l’IRS à l’aide du formulaire 8606 : IRA non déductibles lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu pour l’année.

Si la valeur de votre compte de retraite a baissé, cela pourrait être un bon moment pour convertir en un Roth IRA car l’impact fiscal sera moins onéreux que lorsque votre compte vaut plus.

Incidences fiscales de la conversion en un Roth IRA

Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur tout argent de l’IRA traditionnel qui aurait été imposable lorsque vous l’avez retiré. Cela comprend les cotisations déductibles d’impôt que vous avez versées au compte, ainsi que les revenus à imposition différée qui se sont accumulés au fil des ans. Cet argent sera imposé en tant que revenu dans l’année au cours de laquelle vous effectuez la conversion.

Limites de conversion de Roth

Actuellement, il n’y a pratiquement aucune limite sur le nombre et la taille des conversions Roth que vous pouvez effectuer à partir d’un IRA traditionnel. Selon l’IRS, vous ne pouvez effectuer qu’un seul roulement par période de 12 mois d’un IRA traditionnel à un autre IRA traditionnel. Cependant, cette limite d’un par an ne s’applique pas aux conversions dans lesquelles vous effectuez un transfert d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA.

Ainsi, si vous le souhaitez, vous pouvez réinvestir la totalité de votre épargne à imposition différée en une seule fois. Cependant, cette approche n’est généralement pas recommandée car elle pourrait faire passer une partie de votre revenu dans une tranche d’imposition marginale plus élevée et entraîner une facture d’impôt inutilement élevée.

En règle générale, il est sage d’effectuer la conversion sur plusieurs années et, si possible, d’en convertir davantage les années où votre revenu est le plus bas. L’adoption de cette stratégie pourrait se traduire par le fait de payer moins d’impôt pour chaque dollar d’argent supplémentaire converti. L’étirement des transferts peut également réduire le risque que vos revenus imposables soient trop élevés pour être admissible à un programme de financement gouvernemental.

Porte dérobée Roth IRA

Les cotisations Roth IRA sont plafonnées à 6 000 $ par an, ou 7 000 $ par an si vous avez 50 ans ou plus. Ces règles sont toujours en place pour 2021 et 2022, mais elles ne s’appliquent pas aux conversions d’épargne à imposition différée en un Roth IRA.

De plus, les personnes dont le revenu dépasse un certain montant peuvent ne pas être éligibles pour faire une contribution complète (ou aucune) à un Roth. Par exemple, en 2021, un couple marié déposant une déclaration de revenus conjointe ne serait éligible qu’à une contribution réduite à un Roth IRA si son revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 198 000 $ (204 000 $ en 2022) et aucune contribution si votre MAGI dépasse 208 000 $ (214 000 $ en 2022).

Cependant, les personnes dans cette situation peuvent toujours convertir les IRA traditionnels en Roth IRA, une stratégie connue sous le nom de “porte dérobée Roth IRA”.

Attention à la règle des 5 ans

Un piège potentiel à surveiller est la soi-disant «règle des cinq ans». Vous pouvez retirer des cotisations régulières au Roth IRA sans payer d’impôts ni de pénalités à tout moment et à tout âge. Les fonds convertis, en revanche, doivent rester dans votre Roth IRA pendant au moins cinq ans. Le non-respect de cette règle entraînera une pénalité de retrait anticipé indésirable de 10 %.

La période de cinq ans commence au début de l’année civile au cours de laquelle vous avez effectué la conversion. Ainsi, par exemple, si vous convertissez des fonds d’un IRA traditionnel en un Roth IRA en novembre 2021, votre horloge de cinq ans commencera à tourner le 1er janvier 2021 et vous pourrez retirer de l’argent sans pénalité à tout moment après le 1er janvier. , 2026. N’oubliez pas que cette règle s’applique à chaque conversion, donc si vous en faites une en 2021 et une autre en 2022, ce dernier transfert devra être conservé au compte encore une année pour éviter de payer une pénalité.

L’un des avantages des Roth IRA par rapport aux IRA traditionnels est que vous n’aurez pas à prendre les distributions minimales requises, ce qu’il faut considérer si vous espérez laisser l’argent à vos héritiers.

Une conversion en Roth IRA a-t-elle un sens pour vous ?

Lorsque vous passez d’un IRA traditionnel à un Roth, il y a un compromis. Vous devrez faire face à une facture fiscale, peut-être importante, à la suite de la conversion, mais vous pourrez effectuer des retraits en franchise d’impôt du compte Roth à l’avenir.

Une des raisons pour lesquelles une conversion pourrait avoir du sens est si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus élevée après votre retraite que vous ne l’êtes maintenant. Cela pourrait se produire, par exemple, si votre revenu est anormalement bas au cours d’une année donnée (par exemple, vous avez été mis à pied ou avez perdu votre emploi pendant la pandémie de COVID-19), ou si le gouvernement augmente considérablement les taux d’imposition à l’avenir.

Une autre raison pour laquelle une conversion Roth pourrait avoir du sens est que les comptes Roth, contrairement aux IRA traditionnels, ne sont pas soumis aux distributions minimales requises (RMD) après 72 ans. Donc, si vous avez la chance de ne pas avoir à retirer de l’argent de votre Roth IRA, vous pouvez le laisser continuer à croître et laisser vos héritiers retirer un jour de l’argent en franchise d’impôt.

De plus, vous pouvez continuer à contribuer à votre Roth IRA quel que soit votre âge, tant que vous continuez à gagner un revenu éligible. Depuis janvier 2020, vous pouvez également continuer à cotiser à un IRA traditionnel (auparavant, vous deviez arrêter à 70 ans et demi).

Combien d’impôt vais-je payer si je convertis mon IRA traditionnel en Roth IRA ?

Les IRA traditionnels sont généralement financés avec des dollars avant impôt ; vous ne payez des impôts sur le revenu que lorsque vous retirez (ou convertissez) cet argent. Le montant exact d’impôt que vous paierez pour convertir dépend de votre tranche d’imposition marginale la plus élevée. Par conséquent, si vous envisagez de convertir une somme d’argent importante, il convient de calculer si la conversion portera une partie de vos revenus à un niveau supérieur.

Par exemple, si vous êtes célibataire, vos revenus jusqu’à 86 375 $ (en 2021) seront imposés à un taux ne dépassant pas 22 %. Les revenus entre 86 376 $ et 164 925 $ seront imposés à 24 %, et les revenus entre 164 966 $ et 209 425 $ seront imposés à 32 %.

Donc, si votre revenu régulier est de 75 000 $ par an et que vous souhaitez convertir un IRA traditionnel de 100 000 $ (pour un revenu total de 175 000 $), vous paierez 22 % des premiers 11 375 $ de cet argent, 24 % des 78 549 $ suivants et 32 ​​% sur les 10 076 $ restants.

Si, d’autre part, vous deviez convertir, disons, 80 000 $ cette année et les 20 000 $ restants l’année prochaine, vous éviteriez entièrement la tranche de 32 % et paieriez des impôts à un taux maximum de 24 %.

Y a-t-il une limite au montant que vous pouvez convertir en Roth IRA ?

Vous pouvez convertir autant que vous le souhaitez d’un IRA traditionnel à un Roth IRA, bien qu’il soit parfois judicieux de répartir ces transferts à des fins fiscales.

Que se passe-t-il lorsque vous convertissez en un Roth IRA ?

En termes simples, vous payez des impôts sur l’argent que vous convertissez pour garantir des retraits non imposables, ainsi que divers autres avantages, y compris aucune distribution minimale requise, à l’avenir.

Quel est l’inconvénient de convertir un IRA en Roth IRA ?

Las desventajas más obvias son el impacto que tiene la conversión en su factura de impuestos actual (el monto de retiro de su IRA cuenta como ingreso imponible) y que cualquier dinero que convierta no se puede tocar durante al menos cinco años, a menos que pague une amende.

La ligne du bas

La conversion d’un IRA traditionnel ou de fonds d’un plan SEP IRA ou SIMPLE en un Roth IRA peut être une bonne option si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus élevée pendant vos années de retraite. Pour éliminer autant d’impôts que possible, vous pouvez répartir les conversions de grands comptes sur plusieurs années ou attendre que vos revenus ou les taux du marché soient bas. Quoi qu’il en soit, la conversion de vos investissements en Roth permet à vos revenus de croître et d’être distribués en franchise d’impôt, ce qui pourrait vous faire économiser des milliers de dollars à long terme.